С 2025 года усилены правила валютного контроля – законодатели вновь поменяли условия игры. К примеру, ужесточились требования для зарубежных счетов, ограничения по переводам за границу, нормы, применяемые к экспортно-импортным сделкам. Вместе с экспертами помогаем бизнесу, инвесторам, участникам ВЭД оценить новшества, учесть их в работе.
Максим СПАССКИЙ, секретарь Генсовета «Российско-Азиатского Союза промышленников и предпринимателей», Москва:
– С 2025 года вступили в силу законодательные изменения, касающиеся валютного контроля. Они направлены на усиление прозрачности операций с иностранной валютой и борьбу с отмыванием денег. Эти изменения затронут как компании, ведущие внешнеэкономическую деятельность, так и физических лиц с зарубежными счетами, инвесторов.
Рассмотрим ключевые изменения. Первое – ужесточение правил для зарубежных счетов. Их владельцы должны предоставлять в налоговые органы более подробные отчёты о движении средств и своевременно декларировать доходы, поступившие на зарубежные счета.
Второе изменение – ограничения на переводы за границу. Здесь есть следующие нюансы. Обоснование переводов: переводы в пользу нерезидентов должны строго соответствовать требованиям валютного законодательства и подтверждаться договором или другими документами. Максимальная сумма без документов: ограничение на максимальную сумму перевода без предоставления дополнительных документов. Риски: нарушение правил переводов может привести к заморозке операций банком и штрафам для инициатора перевода.
Также с 2025 года операции с цифровыми валютами (например, биткоином) подпадают под валютный контроль. Владельцы криптовалют должны декларировать операции, связанные с покупкой, продажей или переводом цифровых активов.
Другое новшество – усиление требований к экспортно-импортным сделкам. Сроки возвращения валютной выручки станут более жёсткими. Налоговые органы смогут запрашивать дополнительные документы по внешнеторговым сделкам, включая информацию о контрагентах.
Что всё это означает для делового сообщества и граждан? Для бизнеса – увеличенная административная нагрузка: больше отчётов и документов по каждому переводу или валютной операции, а также увеличение штрафов. Для физлиц – обязательная отчётность по зарубежным счетам, необходимость тщательного отслеживания операций и своевременной подачи отчётов.
Как избежать рисков и штрафов? Проверьте документы на зарубежные счета, убедитесь, что все операции декларируются вовремя, подготовьте отчётность за предыдущие периоды. Контролируйте экспортно-импортные операции, проверьте соответствие всех контрактов требованиям законодательства и убедитесь в своевременном возврате валютной выручки.
Владлен ЗОЛОТАРЁВ, генеральный директор группы компаний ABIPA, специализирующейся на международной логистике и ВЭД, Москва:
– В последние месяцы 2024 года наблюдался рост нарушений валютного законодательства. В этом году законодательные требования изменились.
В топе по новшествам-2025:
- Ужесточение контроля за зарубежными счетами.
- Расширение списка обязательных отчётов.
- Повышение штрафов за нарушения валютного контроля. В 2024 году были внесены поправки, снижающие размеры административных штрафов за отдельные нарушения валютного законодательства. Например, для компаний и ИП штраф за невыполнение обязанности по зачислению валютной выручки был уменьшен до 3–5% от не зачисленной в срок суммы. Однако в 2025 году Минфин России не планирует продлевать мораторий на применение штрафов за нарушения в сфере валютного законодательства, что означает возврат к более строгому контролю и применению санкций.
- Использование цифровых финансовых активов (ЦФА) в международных расчётах. С 11 января 2025 года компании получили возможность использовать ЦФА для оплаты внешнеторговых контрактов. На такие контракты распространяются все требования валютного законодательства, включая обязательство уведомлять банк в течение 15 рабочих дней после проведения операции и предоставлять подтверждающие документы.
Особое внимание стоит уделять уведомлениям об открытии зарубежных счетов и движении средств по ним. Многие бизнесы столкнулись с проблемами в 2024 году именно из-за этого. Ошибки происходят, когда компании забывают уведомить налоговую службу в установленные сроки, либо не ведут учёт поступлений и расходов на таких счетах. В результате их действия расцениваются как нарушение валютного законодательства, что приводит к крупным штрафам и, в некоторых случаях, к блокировке счетов. В 2025 году контроль за этим аспектом только усилится – важно своевременно подавать всю необходимую отчётность.
Чуть подробнее – о штрафах и санкциях за нарушения:
- За несвоевременное уведомление о зарубежных счетах – штрафы от 50 тыс. руб. до 100 тыс. рублей.
- За нарушение сроков репатриации валютной выручки – штраф до 10-20% от несвоевременно зачисленных сумм.
- За несанкционированные переводы средств за рубеж возможна приостановка расчётов и блокировка счетов.
- За систематические нарушения валютного законодательства при выявлении неоднократных нарушений возможно ограничение внешнеэкономической деятельности компании.
Отдельно стоит отметить роль банков. В каждой финансовой организации есть отдел валютного контроля, а для среднего бизнеса зачастую выделен персональный валютный контролёр. Если эта служба проактивно взаимодействует с клиентами и помогает в вопросах валютного законодательства, это позволяет избежать многих нарушений. Когда банк формально относится к этим вопросам, можно рассмотреть вопрос его смены.
Дмитрий СЕМЁНОВ, экономист, председатель совета директоров «Трансинвест», Москва:
– Обращаю внимание на то, что вводится жёсткое регулирование в отношении цифровых активов, приобретаемых за валюту. Например, биткоин приравнен к ЦФА и подпадает под валютное законодательство.
На основе своего опыта скажу, что нужно строго соблюдать сроки сдачи валютной отчётности, при необходимости стоит прикладывать все документы по валютным операциям: договоры, инвойс (если мы производим импортную поставку), также нужно запросить у контрагентов документацию по оплате счётов.
Рекомендую в целом ввести архив документации по предыдущим действиям и контрактам.
Альберт БОДОКИЯ, основатель финтехсервиса по международным платежам и переводам:
– В 2025 году требования валютного законодательства остаются жёсткими. Рост числа нарушений в 2024 году подтверждает необходимость повышенного внимания к валютным операциям. Основные риски связаны с контролем за внешнеэкономической деятельностью, репатриацией валютной выручки и обоснованием платежей за границу.
Компании, работающие с иностранной валютой, должны учитывать строгие сроки поступления выручки на счета в российских банках. Особое внимание следует уделять оформлению внешнеэкономических контрактов.
В 2025 году усилился контроль за экономической целесообразностью валютных операций. Банки могут требовать дополнительные подтверждающие документы, а регуляторы – активнее проверять соответствие платежей заявленным целям.
Александр ВАЙС, серийный FinTech and DeFi предприниматель, разработчик и аналитик WEB3Bureau, член комиссии по ЦФА ТПП РФ и РСПП РФ, Москва:
– Основное новшество в области валютного контроля – усложнение работы с иностранными контрагентами. Ключевые изменения касаются контроля за переводом сумм от 1 млн руб., дополнительного документального подтверждения сделок. А также проверок зарубежных счетов у граждан РФ, наблюдения за сделками и переводами за рубеж посредством зарубежных платёжных систем.
Если говорить в целом, этот год характеризуется 100%-ным контролем за валютными операциями. Защитить денежные счета и свой бизнес от ужесточённых проверок – первоочередная задача. Для этого стоит советоваться с юристом перед крупной или важной сделкой с иностранным представителем, сообщать в контролирующие службы о новых договорах и открытых иностранных счетах, вести подробный отчёт валютных операций через дашборды.
Раиль ШАРИПКУЛОВ, основатель проп-трейдинговой компании Trade System, предприниматель, трейдер, Уфа:
– В этом году в законе действительно – много новых требований. Отмечу новшества в отношении квалифицированных инвесторов. Теперь, чтобы получить официальный статус квалифицированного инвестора, необходимо владеть активами на сумму не менее 12 млн руб. и сдать профильный экзамен. Или подтвердить опыт работы на финансовых рынках.
Какие виды нарушений валютного законодательства чаще всего совершают предприниматели и почему? Это незаконные валютные операции. Например, получение денег от иностранного партнёра не через управляющий банк, а на онлайн-кошелёк или на личную карту, либо любым другим способом (валютная операция не зарегистрирована официально и не сопровождается подтверждающими документами). Тут важно понимать, что нарушением является не факт неуплаты налогов, а именно проведение финансовой операции вне валютного контроля. Если говорить о необходимых документах, то это, как правило, контракт или договор о работе с контрагентом или иностранным партнёром. В договоре обязательно должны быть прописаны сроки сделки, условия, все суммы. Счёт-фактуры – это основной документ, который будет подтверждать причину выполнения финансовой операции. Также акт выполненных работ и накладные, если в бизнесе они необходимы, например, на погрузку или отгрузку чего-либо. Банковская выписка, которая будет показывать, что деньги поступили на расчётный счёт компании, а не на личную банковскую карту.
Все эти документы чаще всего нести никуда не нужно, но они должны быть на руках на тот случай, если контролирующие органы у вас их запросят.
Отмечу, что если вдруг деньги поступили к вам не на тот счёт, нужно вернуть их сразу отправителю и провести операцию правильно. Если вернуть нельзя, необходимо задекларировать.
Другая причина нарушений – несвоевременное сообщение о зарубежном банковском счёте. Если, например, предприниматель открывает счёт в иностранном банке и не сообщает об этом в определённый срок, на него могут наложить санкции.
Ещё о сроках. Проблемы возникают, когда несвоевременно зачисляются средства на счёт от иностранных покупателей. При валютных операциях с зарубежными партнёрами даётся определённый срок, согласно которому на ваш счёт должны поступить финансовые средства. Если вдруг что-то изменилось, необходимо отчитаться перед налоговой, предоставить документы с пояснением причины.
В случае, когда сделка отменилась или перенеслась, надо обратиться в банк, через который проходят платежи.
Какой бизнес наиболее подвержен нарушениям валютного законодательства? Чаще всего с проблемами сталкиваются экспортёры, импортёры и финансовые компании, работающие с зарубежными банками, а также туризм и гостиничный бизнес.
Татьяна КУДРЯШОВА, генеральный директор компании SinoImport, Красноярск:
– Один из недавних случаев из нашей практики наглядно демонстрирует, какие ситуации могут возникнуть на фоне усиления контроля за валютными операциями. После усиления санкционных ограничений целый ряд банков оказался заблокирован для расчётов с Китаем. В этот период наш платёж на 15 млн руб. был отправлен поставщику, но из-за ограничений к валютным операциям не был принят и должен был вернуться. В разгар этой ситуации у банка отозвали лицензию. Как результат – средства зависли, поставщик не получил оплату, товар не был отправлен, а мы автоматически попадали под нарушение законодательства по статье 15.25 КоАП РФ о репатриации валютной выручки. Это грозило штрафом в размере 20–40% от суммы платежа, а в отдельных случаях – всей суммой.
Мы действовали в нескольких направлениях одновременно. Вели разбирательства с банком, требуя разъяснений и возврата средств, параллельно начали поиск нового банка для расчётов, протестировав 12 организаций. Открытие счётов требовало длительных переговоров, ожидания тщательных проверок и подачи полного пакета документов. Процесс осложнялся зависшими средствами в другом банке, риском штрафов и необходимостью дополнительно разъяснять ситуацию каждому банку. Также оперативно выстраивали диалог с поставщиком, чтобы получить отсрочку платежа, получить товар и избежать штрафов.
В результате смогли добиться отсрочки, найти способ осуществлять валютные переводы. После разбирательств платеж был возвращён, штрафов удалось избежать.
Мы рекомендуем бизнесу следить за обновлениями в валютном законодательстве, особенно по вопросам репатриации валютной выручки, для оптимизации расчётов открывать счета в разных банках, отказаться от использования электронных кошельков для расчётов, использовать ЦФА только в рамках закона.
