Судя по новшествам в налоговой сфере, сегодня бизнес и физлица – перед лицом настоящей фискальной революции. Законодатели приготовили глобальные изменения, касающиеся всех категорий налогоплательщиков. Нововведения настолько многогранны, что даже опытные бухгалтеры сталкиваются с трудностями при их трактовке. Известные юристы, управляющие партнёры компании «Юридический центр» Николай Лазарев и Марат Хазиев помогают разобраться в изменениях, а главное – в том, как уйти от рисков, с ними связанных. И прямо сейчас рассказывают об этом.
Марат ХАЗИЕВ, Николай ЛАЗАРЕВ, юристы, собственники ООО «Юридический центр»
Реформа в действии
Основные новшества связаны с упрощённой системой налогообложения (УСН), налогом на доходы физических лиц (НДФЛ), амнистией для компаний, использующих схемы дробления бизнеса. И это только небольшая часть новшеств.
Любое изменение, даже к лучшему, сопровождается трудностями. И особенно для тех, кто не успел вовремя сориентироваться, разобраться. С учётом масштабов «налогового переворота» лучше делегировать экспертам формирование стратегии работы в меняющихся условиях. Мы поможем легко изучить требования, выстроить бизнес согласно новым положениям Налогового кодекса, выбрать наиболее выгодную модель налогообложения, а также снизить налоговую нагрузку.
А теперь поговорим собственно об изменениях.
УСН: расширение границ
Новшества уже прочувствовали на себе организации и ИП, являющиеся плательщиками УСН. Изменения существенно увеличили пороги для применения «упрощёнки», и это сделало её более доступной для крупного бизнеса.
Теперь компании могут оставаться на УСН при доходах до 450 млн руб. в год. Нововведение позволяет многим организациям продолжать работу на упрощённой системе, даже если они значительно расширили свою деятельность. Также вырос лимит по числу сотрудников: теперь компании могут нанимать до 130 работников, что даёт больше возможностей для роста.
Прежние промежуточные ставки налогообложения отменены. Для тех, кто работает по режиму «доходы», ставка остаётся на уровне 6%, а для тех, кто выбрал «доходы минус расходы», – 15%. Это упрощает систему, делает её более понятной.
Будем платить НДС
С 2025 года компании и ИП, применяющие УСН, обязаны уплачивать НДС при превышении дохода в 60 млн рублей, полученного в 2024 году. Однако предусмотрены льготные ставки НДС: 5% – при доходах до 250 млн руб. и 7% – при доходах до 450 млн рублей. Эти изменения могут оказать влияние на финансовую стратегию предпринимателей, так как налоговые вычеты при таких ставках не предусмотрены.
Амнистия для дробления бизнеса: шанс на легализацию
Одна из самых резонансных тем последних лет – дробление бизнеса с целью минимизации налогов. В 2024 году предпринимателям предоставлена возможность легализовать такие схемы без серьёзных последствий.
Рассмотрим условия.
Предприниматели, использовавшие схемы дробления, могут избежать санкций, если добровольно откажутся от подобных практик и перейдут на стандартные режимы налогообложения. Это позволит выйти из тени без значительных финансовых потерь.
Однако наряду с амнистией государство усиливает контроль за схемами дробления. Более строгие меры выявления и наказания создают стимулы для перехода на «светлую сторону».
Амнистия объявлена, но пока дефицит желающих воспользоваться инструментом. Почему? От незнания многих вопросов: кто может рассчитывать на «прощение», как подготовиться к процедуре, какова её механика и пр. Профессионалы «Юридического центра» знают ответы, помогут, проконсультируют, сопроводят по всем моментам, связанным с амнистией.
Удачный переезд
Мы уже подробно рассказывали о проблеме налоговой миграции и демпинга (журнал «Деловая Репутация», № 11, 2023 год). Есть повод вновь вернуться к этой теме.
Минфин разработал поправки для борьбы с перерегистрацией бизнеса в регионах с более низкими налоговыми ставками. Многие компании и ИП, работающие по УСН, переезжают в регионы с минимальными налоговыми ставками (до 1% с доходов и до 5% с доходов за вычетом расходов), чтобы снизить налоговую нагрузку. Основной деятельностью такие компании в новых регионах часто не занимаются, это приводит к сокращению налоговых поступлений в бюджеты.
Минфин предлагает следующие меры для предотвращения подобных действий:
- Сохранение налоговой ставки прежнего региона на три года. Компании и ИП, которые переезжают в регионы с более низкими налоговыми ставками, в течение трёх лет после переезда будут обязаны платить налоги по ставке, действовавшей в предыдущем регионе.
- Сложности для фиктивной миграции. Поправки предусматривают, что в течение трёх лет налоговая нагрузка на бизнес останется неизменной, даже если компания перерегистрируется в регион с более низкими налогами. Это ограничит возможность получения необоснованных налоговых льгот.
Основная цель инициативы – сократить случаи фиктивной миграции и усилить налоговую справедливость.
Как мы уже подчёркивали, запускать бизнес или продолжать развивать начатое дело в нашей республике – выгодно. Но если из-за определённых бизнес-задач требуется переезд в другой регион – важно изучить юридические нюансы процедуры.
В этом году ООО «Юридический центр» отмечает знаковую дату – 15 лет с момента основания. За это время мы накопили колоссальный опыт, готовы активно делиться им, разрабатывать для каждого заказчика и партнёра индивидуальный чек-лист по успешному решению вопросов, связанных с налоговым законодательством.
г. Ижевск, ул. Ворошилова, 4а, 2-й этаж, офис 4
+7-922-680-99-72, +7-922-682-39-33, +7 (3412) 97-14-51
Реклама. Адвокатский кабинет Хазиева Марата Ильдусовича. erid: 2RanymjXxTJ
