Проблема с блокировкой расчётных счетов – не новая для бизнеса. Однако в этом году она может принести компаниям дополнительные риски. Какие и почему – рассказывают эксперты нашего журнала.
Алексей НЕЖИВОЙ, политолог, руководитель оперативного штаба Независимого профсоюза «Новый Труд», юрист, Москва:
– Перед налоговиками поставлена цель на 2025 год – искоренить все схемы по отмыванию денег и уходу от налогов в экономике страны. Что это значит? Прежде всего, под наиболее пристальным вниманием будут находиться схемы, в которых участвуют ИП и самозанятые. Фирмы, имеющие более 20 самозанятых, подвергнутся постоянным проверкам на предмет замены трудовых отношений самозанятостью.
Мы рекомендуем коммерсантам не злоупотреблять привлечением постоянного персонала в виде самозанятых. То есть договоры с СЗ должны иметь конечную цель, содержать соглашение об уровне оказанных услуг, оплате и конечном сроке. Любая регулярность в этой ситуации будет порождать репрессии налоговых органов и финмониторинга, приводить к блокировкам и проверкам, в том числе камеральным.
Такая же схема с индивидуальными предпринимателями. Суммы больше миллиона для работающих в режиме ПДН или в режиме «упрощёнки» будут под пристальным вниманием. Любой регулярный договор с одинаковым техническим заданием и со схемой, когда переводится больше миллиона, – особенно.
Соответственно, если ИП, ваш контрагент, мгновенно будет снимать всю сумму денег, это приведёт к блокировке счёта. Причём не только его: теперь у налоговиков есть поручение «вычищать» всю схему. В итоге придут и к компании, которая переводила деньги.
При выявлении схемы по уходу от налогов организованной группы лиц меры будут применяться жёсткие, по всей строгости закона. Вырастут штрафы, будут грозить уголовные наказания. И это новшество «включено» с августа-июля 2024 года. Пока была «раскачка», сейчас начнут применять механизм в полной мере.
Наш профсоюз предупреждает коммерсантов: если вы используете платформенную занятость и работаете как платформа, соблюдайте признаки платформенности. Прежде всего, вы выступаете как единичный заказчик у конкретного исполнителя на конкретный результат и на заранее обговорённую сумму. Либо как посредник между заказчиком и исполнителем и берёте процент. Всё остальное квалифицируется как трудовые отношения, уход от налогов. Минимальное, что вам грозит, – выплата суммы налогов и выплаты в социальные фонды. Максимальное – уголовное преследование.
Следующим этапом станет введение цифрового рубля. В цифровом рубле (сами понимаете, это блокчейн) будет закодирована вся предыдущая история каждой денежной единицы. О чём это говорит? Коммерсанты, которые занимаются развитием бизнеса на стратегическую перспективу, имеют далеко идущие планы, останутся в экономике. А пытающиеся словить «волну», провернуть спекуляцию, будут «вычищаться».
Тем, кто раньше занимался кратковременными выгодными направлениями с целью получить большую маржу, сейчас надо опасаться. Политика государства изменилась. Государству теперь нужны долгосрочные бизнес-партнёры.
Альберт БОДОКИЯ, основатель финтех сервиса по международным платежам и переводам:
– Блокировка счётов бизнеса – одна из серьёзных проблем, с которой сталкиваются компании, особенно сейчас, в 2025 году, когда регуляторы усилили контроль за финансовыми операциями. Основные причины блокировки связаны с требованиями антиотмывочного законодательства (115-ФЗ), внутренними банковскими процедурами и санкционными рисками.
Чаще всего счета блокируют из-за подозрительных операций: резких скачков оборота, частых переводов между связанными компаниями, больших сумм снятия наличных или работы с контрагентами из «группы риска». Банки могут приостановить транзакции или заблокировать счёт, если у них возникнут сомнения в прозрачности бизнеса. В 2025 году особое внимание уделяется секторам с высоким финансовым риском, таким как криптовалютные операции, международные платежи, а также это бизнесы, работающие с наличными.
Чтобы снизить риск блокировки, компании должны строго соблюдать требования комплаенса. Важно заранее подготовить документы, подтверждающие реальность сделок, корректно оформлять договоры и учитывать финансовую историю контрагентов. Регулярный аудит финансовых операций поможет заранее выявить потенциальные проблемы. Также стоит заранее договориться с банком о предоставлении оперативных пояснений по транзакциям, чтобы снизить вероятность автоматической блокировки.
В 2025 году дополнительным риском остаются международные санкции. Даже если бизнес не попадает под санкционные ограничения напрямую, работа с иностранными контрагентами требует дополнительной проверки. Банки могут заблокировать расчёты, если посчитают их связанными с ограниченными юрисдикциями.
Компании, ведущие внешнеэкономическую деятельность, должны заранее проработать альтернативные схемы расчётов, включая использование дружественных валют и расчётов через банки стран, не вводящих ограничений. Важно также иметь резервный расчётный счёт в другом банке, чтобы в случае блокировки не останавливать работу бизнеса.
Татьяна ТУЧИНА, финансовый директор компании «ОВЛ-Энерго», эксперт в привлечении финансирования, управлении бюджетом и разработке финансовых стратегий, Москва:
– В России в 2024 году только через систему быстрых платежей прошло 13,4 млрд транзакций, а их общее число с учётом численности и активности всех клиентов – физических и юридических лиц – естественно, кратно выше. Досконально проверить каждый платёж – задача на сегодня непосильная даже с учётом цифровизации всех процессов и внедрения искусственного интеллекта. Поэтому банки внедряют системы финансового мониторинга, которые автоматически отбирают из огромной массы операций те, что имеют признаки подозрительной транзакции. Этот инструментарий не совершенен, и порой приходится оправдываться даже за те операции, которые не нарушают никаких законов, в том числе 115-ФЗ.
Один из последних примеров в моей собственной практике: у банка сработала «отбивка» даже не на слово, а на определённое сочетание букв. Мы оплачивали по договору юридические услуги, и нам мгновенно поступил запрос дать разъяснения, в отношении каких третьих лиц мы поручаемся. В процессе разбирательства выяснили, что система приняла договор поручения за договор поручительства, после чего вопрос был сразу же снят.
Минимизировать риски блокировки можно, если внимательно и ответственно работать над соответствием общим принципам финансовой прозрачности. Помимо известных постулатов («работай по ОКВЭД», «не дроби бизнес», «заплати налоги и живи спокойно»), есть и другие, которые банки держат на контроле, а значит, финансисты компании должны всегда иметь их в виду. К примеру, доля хозяйственных расходов должна быть не менее 10% от исходящего оборота организации за месяц, а доля налоговых платежей – не менее 0,9% от исходящего оборота за три месяца. Или заполнение поля «Назначение платежа» в поручениях: нужно указывать подробную информацию, за что происходит оплата, не ограничиваясь реквизитами выставленного счета или заключённого договора.
Также у банка почти всегда вызывает уточняющие вопросы вывод денег посредством снятия наличных или переводов физическим лицам, другие платежи, отличающиеся от совершаемых в рамках обычной операционной деятельности.
И, естественно, нужно тщательно проверять контрагентов, с которыми связываешь себя финансовыми взаимоотношениями. Это должны быть надёжные компании, которые сдают отчётность и имеют все ресурсы для оказания услуг, которые вы оплачиваете как заказчик.
Полезной опцией для начинающих может стать платная подписка, в рамках которой многие банки сегодня предлагают подсвечивать риски, способные привести к блокировке по 115-ФЗ. Это позволяет вовремя распознать отклонения в работе и оперативно исправить ситуацию.
Совет: не стоит воспринимать запрос уточнений от банковских служб как личное оскорбление. Задача банка – избежать проблем с собственной лицензией, пусть даже со стороны это выглядит как перестраховка. Все кредитные организации, за редким исключением, дают возможность предоставить все объяснения и подтверждающие документы. На этом этапе главное – максимально подробно и чётко ответить на запрос банка. Рекомендую избежать формулировок в духе «это кровно заработанные», «подарок от очень уважаемого человека», «это наш давний контрагент, разве в вашей системе не видно?». И дать исчерпывающую информацию о происхождении или основании движения средств, если банк этого требует. Потому что после неудовлетворительного ответа компании или его отсутствия кредитная организация идёт на крайнюю меру – блокировку расчётного счёта.
Могу спрогнозировать, что в 2025 году и далее учёт будет становиться ещё более прозрачным, взаимодействие банков и налоговых органов станет более тесным, и обмен данными между ними будет происходить гораздо быстрее. Поэтому главная рекомендация – уже сейчас привыкать к новым реалиям, серьёзнее относиться к собственной платёжной дисциплине.
Наринэ БЕГЛЯРОВА, эксперт в области налогового права, Москва:
– Ранее, если налогоплательщик не направил квитанцию о приёме требования предоставить документы, пояснения или уведомления о вызове, налоговый орган мог произвести блокировку расчётного счета. С 5 февраля 2025 года вступили в силу изменения, связанные с блокировкой счетов налогоплательщиков, и теперь датой получения документа от налогового органа автоматически будет считаться шестой день после отправления, и это значит, что банковские счета за такое нарушение не будут блокироваться.
Но, несмотря на нововведения, налоговые органы примут положительное решение о приостановлении действий по счетам, если:
— В течение 20 рабочих дней после окончания установленного срока не сданы декларация по итогам налогового периода, расчёт по страховым взносам или 6-НДФЛ.
— У налогоплательщика отрицательное сальдо ЕНС. Если по истечении восьми дней налогоплательщик не погасит задолженность, инспекция вынесет решение о взыскании и блокировке.
— Организация в течение 10 рабочих дней с момента появления обязанности по взаимодействию с ФСН посредством электронного документооборота не исполнила эту обязанность.
Александр ВАЙС, серийный FinTech and DeFi предприниматель, разработчик и аналитик WEB3Bureau, член комиссии по ЦФА ТПП РФ и РСПП РФ, Москва:
– Вопросы блокировки счетов бизнеса регулируются, как уже сказано, ФЗ № 115. В 2025 году из-за ужесточения проверок денежных операций под его воздействие может попасть любая компания.
Чтобы банки не заблокировали бизнес-счета, недостаточно избегать ошибок в оформлении документов. Под ограничение могут попасть компании и ИП, которые не утруждают себя уплатой налогов вовремя, снимают подозрительно много денег со счетов, особенно при малом обороте средств, совершают «лишние» операции – от нерелевантных ОКВЭД до переводов без основания.
Бывает, что операция по выводу или переводу средств законна, однако банку нужно дополнительное подтверждение. В этом случае лучше предоставить требуемое. Ещё лучше – заранее оформить нужные документы: акт перевода, справку 6-НДФЛ или договор с конкретным лицом.
При блокировке счёта можно отправить жалобу в Межведомственную комиссию Центробанка, именно она контролирует исполнение ФЗ № 115. Спешить переводить средства на счёт в другом банке не стоит. После рассмотрения жалобы Центробанком ситуация может разрешиться в пользу компании, а комиссию при переводе в размере 15–50% вернуть не получится.
В крайнем случае можно обратиться в суд. Для этого нужны точные доказательства прозрачности платежа или перевода.
В целом, чтобы избежать проблемы, советую принять такие меры. Грамотно решать вопросы с налогами: их отчисления в дебете должны быть минимум 0,9%. Указывать точное наименование платежа/перевода, со всеми цифрами и описанием услуг/товаров. Проверять безопасность контрагента через ФНС. Соблюдать коды ОКВЭД. Обналичивать средства в рамках суммы, указанной в договоре.
Также советую использовать безналичные расчёты для предотвращения блокировок. Когда банк видит, что операции совершаются в основном по безналичному расчёту и в законных рамках, предпосылки к заморозке сводятся к нулю.
Екатерина ЦИБИЗОВА, управляющий партнёр ЮК «Цибизова и партнёры», юрист, налоговый консультант, член Палаты налоговых консультантов, Екатеринбург:
– Блокировка счёта – радикальная мера, и применяется она в исключительных случаях. Чаще всего речь идет о приостановке обслуживания, когда компания не может осуществлять никакие платежи, кроме обязательных (налоги, зарплата).
Если речь идёт о полной блокировке, то её причина – подозрения банка в том, что организация отмывает доходы или участвует в финансировании террористических организаций. В этом случае банк может отказать в обслуживании, опираясь на 115-ФЗ.
Счёт блокируется, если организация или предприниматель включены в специальные перечни лиц, связанных с экстремизмом, терроризмом или распространением оружия массового уничтожения.
За отмывание денег счёт также будет заморожен. Банки обязаны следить за операциями и сообщать о подозрительных в Росфинмониторинг. При этом им не нужно доказывать, что вы отмываете деньги, – достаточно, так сказать, подозрений.
Что может их вызвать? Сделки, которые не соответствуют заявленной деятельности компании; резкая активация поступлений или списаний средств; поступления в размере менее 600 тыс. руб. (меньше контролируемой суммы, согласно ст. 5 ФЗ-115) в течение непродолжительного времени; а также если нет расходов на аренду, зарплату и прочее. Есть случаи, когда банк замораживает обслуживание ИП, если человек моложе 20 лет или старше 75, то есть даже возраст может стать основанием для подозрений.
Если Центробанк вслед за банком видит высокие уровни риска в плане действий против закона 115-ФЗ, происходит заморозка счёта: все операции с этим клиентом прекращаются, за исключением тех, которые, как уже отмечалось, касаются уплаты налогов, сборов, пошлин, выплаты зарплат и компенсаций для работников и т. п.
Банк замораживает или блокирует денежные средства компании, если получает соответствующее уведомление от Росфинмониторинга. В открытом доступе эти уведомления не публикуются.
Также причиной блокировки может быть решение налоговой службы, то есть в ситуации, когда организация не заплатила налоги или страховые взносы, не представила вовремя налоговую декларацию или РСВ, не прислала документы по ТКС или не передала квитанцию о поступлении требований от ФНС.
Советов о том, как избежать блокировки, много. Главное – правила финансовой гигиены. И дам в целом небольшие блиц-советы:
— Используйте безналичные расчёты, наличные снимайте только небольшими суммами и всегда сохраняйте документы, подтверждающие расходы.
— Если банк попросит предоставить какие-то документы или объяснения, отвечайте быстро и подробно. Убедитесь, что все данные о вашей компании (адрес, директор, учредители) в базах данных (ЕГРЮЛ, ЕГРИП) актуальны и верны.
— Заполняйте платёжные документы максимально подробно, указывайте, за что вы платите, на основании каких договоров и счетов.
— Следите, чтобы у вашей организации не было много счетов: открывайте счёт, если он вам действительно нужен. Оплата налогов и расходов в каждом банке, где есть ваш расчётный счёт, должна быть пропорциональна доле ваших операций.
— Не дробите бизнес – это прямое основание для подозрений о нарушении 115-ФЗ.
Дмитрий КЕЛИН, основатель и руководитель юридической компании Kelin, Москва:
– Банковский контроль всё сильнее проникает в жизнь российского бизнеса. Предпринимателям важно знать, как правильно управлять своими счетами в банке.
В рамках контроля за законностью денежного перевода банки вправе как временно приостановить действие счёта (как правило, на время проверки), так и в принципе заблокировать его.
Если кредитная организация заподозрит что-то неладное с вашими деньгами (специальная программа это обнаружит), вам придёт письмо с просьбой объяснить ситуацию и предоставить документы. Этот этап очень важен – именно от вас зависит, поверит ли вам банк, начнёт ли применять санкции.
Самый простой способ избежать дополнительных проверок от банков – минимизация использования счетов, которые не связаны с конкретным бизнесом. Это касается банковских счетов родственников, аффилированных организаций или собственного счёта, открытого на физлицо.
Помимо этого, важно помнить, как правильно получать оплату от клиентов. Для физлиц оплату следует производить через ККТ. Юрлица и ИП обязаны оформлять её по платёжному поручению с указанием назначения платежа. На самом деле, эти два правила позволяют избежать проблем с банками большинству предпринимателей.
Избежать заморозки счёта можно практически в любой ситуации. Банки часто идут навстречу, если предприниматель готов исправить допущенные ошибки и скорректировать схему ведения бизнеса.
Подписывайтесь на нас в Телеграм — только деловые новости и ничего лишнего
